目录

前言（1）

本篇考点提示（2）

第一章　行政事业财务管理概论【3】

第一节　行政事业财务管理特点、原则和任务（3）

考点1  行政机关财务管理的基本原则和任务（3）

考点2  事业单位财务管理的基本原则和任务（5）

第二节　行政事业单位财务管理体制（6）

考点1  三级财务管理体系（6）

考点2  行政事业单位预算管理办法（6）

考点3  行政事业单位决算管理办法（8）

考点4  行政事业单位审计管理办法（8）

第二章  行政事业单位预算管理【9】

第一节　定员定额的概念、制定及管理（9）

考点1  定员定额的概念、制定及管理（9）

第二节　单位预算的编制、审批及执行程序（10）

考点1  单位预算的编制、审批及执行程序（10）

第三节　行政事业单位收入管理（13）

考点1  行政单位收入管理（13）

考点2  事业单位收入管理（15）

第四节　行政事业单位支出及具体项目管理（18）

考点1  行政单位支出管理（18）

考点2  事业单位支出管理（20）

第三章  国库集中支付制度【23】

考点1  国库集中支付的概念（23）

考点2  国库单一账户体系和零余额账户（23）

考点3  财政性资金的支付方式（25）

第四章  行政事业单位资产和负债管理【26】

第一节　行政事业单位资产的概念、分类及管理（26）

考点1  行政事业单位资产的概念和分类（26）

考点2  行政事业单位资产的管理要求（26）

考点3  事业单位的其他资产（30）

第二节　行政事业单位负债管理（31）

考点1  行政事业单位负债管理（31）

考点2  事业单位借入款项管理（33）

第三节　行政事业单位净资产管理（34）

考点1  行政事业单位净资产管理（34）

考点2  事业单位事业基金、专用基金管理（35）

第五章  财务清算、财务报告及分析【36】

第一节　行政事业单位财务清算管理（36）

考点1  行政单位划转撤并的财务处理（36）

考点2  事业单位划转撤并的财务处理（36）

第二节　行政事业单位财务报告及分析（37）

考点1  行政单位财务报告及分析（37）

考点2  事业单位财务报告及分析（37）

第六章  国有资产管理【39】

第一节　行政单位国有资产管理（39）

考点1  行政单位国有资产管理的内容与原则（39）

考点2  行政单位国有资产配置（39）

考点3  行政单位国有资产处置（40）

考点4  行政单位国有资产评估（40）

考点5  行政单位国有资产产权纠纷（41）

第二节　事业单位国有资产管理（41）

考点1  事业单位国有资产管理原则（41）

考点2  事业单位国有资产处置（41）

考点3  事业单位国有资产评估及清查（42）

练习题（44）

参考答案及解析（48）

本篇考点提示（52）

第一章  财务估价【54】

第一节  资金的时间价值计算（54）

考点1  资金时间价值（54）

第二节　债券估价（55）

考点1  债券估价（55）

第三节　股票估价（56）

考点1  股票的估价方法（56）

第四节　风险衡量与风险报酬（59）

考点1  风险衡量（59）

考点2  系统风险（60）

考点3  风险报酬（61）

第二章  企业融资管理【62】

第一节  企业融资管理概述（62）

考点1  企业融资的概念及分类（62）

第二节  股权融资（63）

考点1  吸收直接投资（63）

考点2  股票融资（65）

考点3  留存收益（68）

考点4  各种股权融资方式特点比较（69）

第三节　债务融资（71）

考点1  银行借款（71）

考点2  发行公司债券（72）

考点3  融资租赁（74）

考点4  债务融资特点及类型比较（75）

第四节　衍生工具筹资（77）

考点1  可转换债券（77）

考点2  认股权证（78）

第三章  投资管理【80】

第一节　项目投资评价的基本方法（80）

考点1  项目投资的含义及特点（80）

考点2  项目投资决策要素（81）

考点3  项目投资的类型（82）

考点4  项目投资评价的基本方法（83）

第二节　项目投资现金流量的估计（87）

考点1  项目投资现金流量（87）

第四章  营运资金管理【90】

第一节　营运资金管理概述（90）

考点1  营运资金的概念、特点和筹资原则（90）

考点2  营运资金战略（91）

第二节　现金管理（92）

考点1  现金及持有现金的动机（92）

考点2  目标现金余额的确定（93）

第三节　应收账款管理（97）

考点1  应收账款的功能与成本（97）

考点2  应收账款信用政策（99）

考点3  应收账款的监控（100）

考点4  应收账款日常管理（101）

第四节　存货管理（102）

考点1  存货的概念、功能和持有成本（102）

考点2  最优存货量的确定（103）

考点3  保险储备（105）

考点4  存货的控制系统（105）

第五节　流动负债管理（106）

考点1  短期借款（106）

考点2  短期融资券（107）

考点3  商业信用（108）

第五章  股利分配及股利政策【110】

第一节　企业利润的构成和分配程序（110）

考点1  企业利润的构成和分配程序（110）

第二节　股利分配理论（111）

考点1  股利分配理论（111）

第三节　股利政策（112）

考点1  股利政策（112）

考点2  利润分配制约因素（114）

第四节　股利支付形式与程序（115）

考点1  股利支付形式（115）

考点2  股利支付程序（117）

第五节　股票分割与股票回购（118）

考点1  股票分割（118）

考点2  股票回购（118）

第六章  资本成本与资本结构【122】

第一节　资本成本（122）

考点1  资本成本（122）

第二节　杠杆效应（124）

考点1  基本概念（124）

考点2  杠杆效应（125）

第三节　资本结构（127）

考点1  资本结构（127）

第七章  财务分析与评价【130】

第一节　财务分析与评价概述（130）

考点1  财务分析的意义和内容（130）

考点2  财务分析的方法（131）

考点3  财务分析的局限性（133）

第二节　上市公司基本财务分析（134）

考点1  上市公司特殊财务分析指标（134）

考点2  管理层讨论与分析（136）

第三节　企业综合绩效分析与评价（137）

考点1  企业综合绩效分析的方法（137）

考点2  绩效评价（139）

练习题（143）

参考答案及解析（153）

本篇考点提示（162）

第一章  审计基本原理【163】

第一节　财务报表审计目标与审计责任（163）

考点1  财务报表审计目标与审计责任（163）

第二节　审计流程（164）

考点1  审计流程各阶段内容（164）

第三节　审计计划（165）

考点1  审计计划的分类及内容（165）

考点2  审计重要性水平（166）

第四节　审计风险（168）

考点1  审计风险（168）

第五节　审计证据（169）

考点1  审计证据的分类（170）

考点2  审计证据可靠性（171）

考点3  函证（172）

第六节　审计方法（173）

考点1  审计的基本方法（173）

第七节  审计工作底稿（175）

考点1  统计抽样法（175）

第二章  内部控制制度及其评审【178】

第一节　内部控制制度的意义和作用（178）

考点1  内部控制制度的意义和作用（178）

考点2  内部控制的固有限制（179）

第二节  内部控制的基本内容（180）

考点1  内部控制的基本内容（180）

考点2  COSO内部控制框架（181）

第三节  内部控制制度的描述（184）

考点1  内部控制制度描述方法（184）

第四节  内部控制制度的评审（185）

考点1  内部控制制度评审的目的（185）

第三章  风险应对【189】

第一节　针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施（189）

考点1  针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施（189）

第二节　针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序（191）

考点1  针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序（191）

第四章  企业财务审计【195】

第一节　销售与收款循环审计（195）

考点1  涉及的主要凭证与会计记录（195）

考点2  涉及的主要业务活动和内部控制（196）

考点3  主营业务收入的分析性复核（198）

考点4  销售截止测试（198）

考点5  应收账款的函证（199）

考点6  坏账准备的审计（199）

第二节　购货与付款循环审计（200）

考点1  涉及的主要业务活动（201）

考点2  涉及的主要凭证与会计记录（201）

考点3  内部控制（202）

考点4  应付账款审计（203）

第三节　生产与存货循环审计（204）

考点1  生产循环主要业务活动（204）

考点2  生产与存货交易的内部控制（204）

考点3  生产循环审计（204）

考点4  存货审计（205）

第四节　投资与筹资循环审计（208）

考点1  投资与筹资循环所涉及的主要业务活动（208）

考点2  投资与筹资循环的内部控制（209）

考点3  相关账户审计（210）

第五节　货币资金审计（211）

考点1  现金及银行存款的内部控制（211）

考点2  现金审计（212）

练习题（214）

参考答案（229）

本篇考点提示（232）

第一章  统计调查和整理【233】

第一节　统计调查（233）

考点1  统计调查方法（233）

第二节　统计分组（234）

考点1  统计分组的概念（234）

考点2  统计分组的方法（234）

第二章  统计指标【236】

第一节　总量指标（236）

考点1  总量指标的种类及特点（236）

第二节　相对指标（237）

考点1  相对指标（237）

第三节　平均指标（238）

考点1  平均指标的概念及计算（238）

第四节　变异指标（239）

考点1  变异指标的概念及分类（239）

第三章  指数分析【242】

第一节　统计指数概述（242）

考点1  统计指数的概念及分类（242）

第二节　指标的计算（243）

考点1  综合指数（243）

考点2  平均指数（244）

第四章  概率和概率分布【246】

第一节　概率基础知识（246）

考点1  随机事件及其概率（246）

考点2  概率运算法则（247）

第二节　随机变量及其概率分布（248）

考点1  随机变量（248）

考点2  随机变量的概率分布（249）

考点3  几种重要的随机变量分布（250）

考点4  随机变量的数字特征（253）

考点5  随机变量函数的分布（255）

第五章  抽样推断原理【256】

第一节　几个基本概念（256）

考点1  抽样推断的基本概念（256）

第二节　抽样分布（257）

考点1  简单随机抽样和简单随机样本的性质（257）

考点2  样本统计量的抽样分布（257）

练习题（259）

参考答案（263）

上海市2012年录用公务员专业科目考试《财务管理》试题（精选）（264）

参考答案及解析（271）

上海市2009年录用公务员专业科目考试《财务管理》试题（275）

参考答案及解析（283）

2013年上海公务员考试笔试课程总表（287）

中公教育·全国分校一览表（289）